O ativista das pensões Ros Altmann liderou um ataque a propostas fiscais ‘impraticáveis’ esta semana imposto sobre herança Sobre pensões e benefícios por morte a partir de abril de 2027.
Durante o debate na Câmara dos Lordes, condenou os planos como deficitários porque encorajariam os aforradores a aceder antecipadamente aos fundos de pensões para evitar impostos, prejudicando, em primeiro lugar, a poupança nas pensões.
O antigo Ministro das Pensões criticou anteriormente a nova e assustadora burocracia envolvida, salientando que seria uma tarefa impossível para algumas famílias encontrar todas as pensões anteriores, identificar todos os beneficiários e pagar o imposto sobre herança devido no prazo de seis meses.
“Não houve aviso suficiente sobre o desastre que estava por vir”, disse ele sobre as iminentes dores de cabeça administrativas para as famílias, incluindo os riscos de redução de 8% nos juros sobre pagamentos atrasados.
Respondendo à Baronesa Altmann na Câmara dos Lordes, o Secretário do Tesouro, Lord Livermore, disse: “O Governo continua a encorajar a poupança para a reforma com o objectivo de financiar a reforma.
Lady Altmann: Ninguém vai querer ser o executor depois de entender o que essas novas regras significam
A maioria dos fundos de pensão não utilizados e benefícios por morte devidos a partir da pensão farão parte do patrimônio de uma pessoa para fins de imposto sobre herança a partir de 6 de abril de 2027.
«Isto elimina as distorções decorrentes das mudanças introduzidas na última década, que levaram a que as pensões fossem abertamente utilizadas e comercializadas como uma ferramenta de planeamento fiscal para a transferência de riqueza, em vez de financiar a reforma.»
Lord Livermore acrescentou que os incentivos fiscais às pensões custam aos contribuintes 78 mil milhões de libras por ano e que era importante garantir que fossem utilizados para incentivar poupanças para a reforma, em vez de “os contribuintes comuns subsidiarem os ricos para transmitirem a sua riqueza sem imposto sobre herança”.
A chanceler Rachel Reeves anunciou no orçamento do ano passado que o imposto sucessório começaria a ser cobrado sobre as pensões não gastas a partir da primavera de 2027, tal como acontece com outros activos, como propriedades, poupanças e investimentos. Você pode encontrar mais informações sobre as novas regras abaixo.
Mas a Baronesa Altmann alertou que os trabalhadores com rendimentos médios teriam um forte incentivo para esvaziar os seus fundos de pensões o mais rapidamente possível e pagar apenas a taxa básica de 20%. imposto de renda sobre sacar dinheiro.
“A maioria das pessoas está mais preocupada em morrer cedo do que em viver muito tempo”, disse ele.
Um grande fardo para as famílias enlutadas
A Baronesa Altmann também argumentou que a carga administrativa sobre os «representantes pessoais» (executores ou administradores de testamentos, muitas vezes membros da família sem experiência fiscal ou de pensões) também seria completamente desproporcional.
‘Ninguém quer ser executor ou representante pessoal depois de entender o que significam essas novas regras.’
Os representantes pessoais, juntamente com os beneficiários que herdam a herança, serão solidariamente responsáveis pelo pagamento da conta, seja em grupo ou individualmente, ainda que não controlem diretamente a pensão.
Terão de pagar qualquer imposto sucessório no prazo de seis meses, mas provavelmente não conseguirão retirar dinheiro dos fundos de pensões à sua disposição, caso contrário serão cobrados juros.
Já é comum que os beneficiários não tenham dinheiro disponível para pagar as contas do imposto sobre herança.
Existem várias maneiras de contornar isso, mas geralmente eles depositam dinheiro nas contas do falecido para fazer um pagamento direto à Receita e Alfândega de Sua Majestade, ou contraem um empréstimo para cobrir a conta.
Lord Livermore: As distorções decorrentes das mudanças ao longo da última década levaram a que as pensões fossem abertamente utilizadas e comercializadas como uma ferramenta de planeamento fiscal para transferência de riqueza, em vez de financiamento de pensões
Outros colegas também participaram no debate desta semana sobre o imposto sobre heranças na Câmara dos Lordes, desencadeado pela Baronesa Altmann perguntando a Lord Livermore que avaliação tinha feito do impacto das propostas do Governo nas famílias enlutadas, na dependência das pensões e nos níveis futuros de pobreza dos reformados.
A baronesa conservadora Neville-Rolfe disse: ‘Meus Senhores, falo como alguém cujos familiares lutaram não durante meses, mas durante anos, para lidar com o sistema de herança, em parte devido aos problemas causados pela ineficiência do escritório de sucessões.
‘Os executores não serão capazes de lidar com a complexidade extra de adicionar pensões ao imposto sobre herança, especialmente para aqueles com muitos pequenos fundos de pensão.’
A sua colega Liberal Democrata, Baronesa Kramer, disse: ‘Meus Senhores, o Ministro aceita que na vida real muitas pessoas restrinjam os seus estilos de vida, os seus gastos e a doação de presentes, a fim de criar uma pensão de contribuição definida adequada que possam pagar num lar de idosos durante anos quando necessário, porque não sabem quanto tempo viverão ou a sua saúde, e porque não querem ser um fardo para o Estado ou para os seus filhos?
‘Eles agora vêem que foram ingénuos ao acreditarem nas garantias de que qualquer coisa não utilizada poderia ir para os seus entes queridos sem imposto sobre herança, e que o Governo considerou o seu sentido de responsabilidade bastante tolo.’
O conservador Lord Massey, de Hampstead, disse: “Os juros sobre atrasos no pagamento de impostos são cobrados a uma taxa de 8% ao ano e são aplicados às propriedades após seis meses.
‘O Ministro concorda que, dadas as potenciais dificuldades na finalização e execução de testamentos, seis meses é bastante curto e um período de carência mais longo, de pelo menos um ano, deveria ser aplicado antes da cobrança de juros?’
No entanto, diferentes pares, Lord Macpherson, do Earl’s Court, perguntaram se, se o objectivo do alívio das pensões fosse proporcionar pensões na reforma, os aforradores deveriam levantar os seus fundos em vez de os utilizar “como um meio de evitar o imposto sobre heranças e melhorar a situação dos seus netos e não de si mesmos”.
A Baronesa Altmann apelou ao Governo para impor uma taxa fixa de 10 por cento, 15 por cento ou 20 por cento sobre as pensões não utilizadas quando alguém morre; Esta taxa é paga diretamente pela empresa de pensões, independentemente da situação fiscal sucessória do imóvel.
Mas Lord Livermore disse: “Menos de 10 por cento das propriedades terão atualmente uma obrigação fiscal sobre herança. Se impusermos um imposto fixo sobre todas as pensões, quereríamos que 90% das propriedades pagassem mais, para que 10% pudessem pagar menos. ‘Não acho que isso seja justo.’
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Pessoas que provavelmente evitarão funções gerenciais no futuro
Especialistas em pensões e juristas deram o alarme sobre os planos de impor um imposto sobre heranças às pensões.
Step, um grupo industrial para profissionais de herança, disse que as reformas criariam o caos e colocariam em risco financeiro as famílias enlutadas e as pessoas comuns que atuam como executores.
Observou que os representantes pessoais, que são legalmente responsáveis pela recolha dos bens dos bens e pela sua distribuição aos beneficiários, serão responsabilizados pelo imposto sucessório sobre os fundos de pensões fora do seu controlo.
Step disse que esta foi uma mudança “indesejada e inesperada” nas propostas originais e poderia resultar em grande injustiça e as famílias teriam dificuldade para encontrar alguém disposto a atuar como guardião.
Acrescentou que se um profissional for nomeado executor executor, não quererá distribuir a herança ao longo dos anos, caso surjam novas pensões pelas quais seja pessoalmente responsável pelo pagamento do imposto sucessório.
O grupo alertou que isto aumentaria os custos do seguro de responsabilidade civil profissional para consultores e, portanto, clientes, e que os bens poderiam ficar sem distribuição durante anos enquanto os administradores aguardam avaliações, detalhes dos fundos de pensões e decisões do HMRC.
Emma Chamberlain, advogada e porta-voz de Step, disse: ‘Não há razão para que os executores tenham que pagar imposto sobre herança devido ao fundo de aposentadoria sobre ativos imobiliários, como casas ou contas bancárias, que poderiam passar para pessoas completamente diferentes.
«Se distribuíram os bens antes do pagamento das dívidas hereditárias do fundo de pensões, são pessoalmente responsáveis.»
Step sugeriu dar proteção aos executores contra um novo fundo de pensão que surgiria muito depois da distribuição do patrimônio.
Sugeriu que, a menos que um fundo seja transferido para um beneficiário isento do IHT, como um cônjuge ou uma instituição de caridade, os regimes de pensões deveriam ser obrigados a reter 50 por cento, a menos que instruídos em contrário pelos executores, para que este montante possa ser utilizado para pagar o imposto sucessório quando necessário.
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