Depois de sete anos, posso presentear minha filha com minha casa para que ela possa vencer o IHT e morar lá sem pagar aluguel?

Se doarmos minha casa para nossa filha e continuarmos morando lá, entendo que teremos que pagar o aluguel integral do mercado.

Se sobrevivermos sete anos após a doação, nossa filha receberá a propriedade total da propriedade?

Então temos que continuar pagando o aluguel integral de mercado para continuar morando no imóvel ou podemos parar de pagá-lo?

Haveria outro imposto para nós ou nossa filha pagarmos? JP por e-mail

Role para baixo para perguntar SEU PERGUNTA DE PLANEJAMENTO FINANCEIRO

Estas são as respostas de Harvey Dorset de Money: com imposto sobre herança Com o limiar congelado a partir de 2027 e as pensões a migrar para as redes, as pessoas recorrem cada vez mais à oferta de presentes como forma de transferir antecipadamente a sua riqueza.

Um tema muito comum que surge nas perguntas que recebemos na caixa de entrada Isto é Dinheiro é se as pessoas podem repassar a casa da família enquanto ainda estão vivas para evitar um possível imposto sobre herança no futuro.

Por ser o maior bem da maioria das pessoas, remover a casa da família da propriedade pode reduzir significativamente as obrigações fiscais sobre herança.

Mas as coisas não são tão simples como a maioria das pessoas pensa. Você diz, com razão, que terá de pagar o aluguel integral do mercado se continuar morando na propriedade, mas se pergunta se esse ainda será o caso após sete anos.

Conversamos com dois consultores financeiros para pedir-lhes que explicassem.

Gibson diz que você deve continuar pagando o aluguel de mercado enquanto continuar morando na propriedade

Samantha Gibson, planejadora sênior de patrimônio da Canaccord Wealth, responde: Esta é uma questão muito comum, especialmente desde as anunciadas alterações ao imposto sobre sucessões (IHT); Muitas pessoas não querem apenas aliviar ao máximo a sua potencial fatura do IHT, mas também querem ajudar as suas famílias, que serão responsáveis ​​pelo seu pagamento.

Contudo, normalmente nunca defenderíamos a utilização da residência principal como parte do regime IHT; Doar a propriedade principal raramente é uma boa solução, pois os riscos são significativos.

Esta é uma área extremamente complexa e sempre aconselhamos as pessoas a procurarem o aconselhamento adequado do seu planejador financeiro.

Quando sua filha é “dona” da propriedade?

A partir da data em que você transferir o imóvel para sua filha, ela se tornará a única proprietária do imóvel com título legal completo. A partir da data da transferência – supondo que você sobreviva por sete anos – isso não fará mais parte do seu patrimônio para fins de IHT.

Se morrer dentro deste período de sete anos, a doação “falhará”, o que significa que o valor da doação original (o valor transferido da propriedade) será devolvido ao seu património para efeitos de cálculo do IHT.

Se estiver a transferir bens comuns (por exemplo, marido e mulher) para a sua filha, esta regra só se aplicará na segunda data do falecimento, uma vez que não existe – actualmente – nenhum IHT devido entre os cônjuges.

Você tem que pagar aluguel depois de sete anos?

Você deve continuar a pagar o aluguel de mercado enquanto continuar morando na propriedade; O não cumprimento desta obrigação, ou se você estiver pagando um aluguel reduzido, significa que a doação pode falhar, pois a doação é feita com reserva de benefício e, portanto, provavelmente será tratada como um bem em caso de morte.

Este valor será então calculado como parte dos seus activos totais para efeitos de IHT e o IHT será pago como se o activo permanecesse em seu nome.

Registros detalhados, contratos de locação, inspeções anuais e seguro residencial oficial, taxas da empresa de administração de aluguel fortalecerão seu argumento de que este é um presente qualificado.

Algum outro imposto será pago?

Além dos honorários advocatícios que podem ser incorridos por ambas as partes envolvidas na transferência de uma propriedade, sua filha também precisará pagar impostos sobre qualquer receita de aluguel que receber.

Isto pode ter implicações adicionais para a sua situação fiscal pessoal e recomendamos que procure aconselhamento sobre este assunto.

Se sua filha está atualmente tomando benefício infantilSe ela estiver recebendo benefícios municipais ou à beira de faixas de impostos mais altas, isso poderá afetar significativamente sua situação fiscal e fazer com que sua filha pague uma taxa de imposto mais alta.

Ele precisará apresentar uma declaração de imposto anualmente e isso poderá acarretar custos administrativos e adicionais para ele.

Em caso de falecimento dentro do prazo de sete anos, conforme explicado acima, a doação ainda contará como parte do seu patrimônio para fins de IHT. Contudo, no quarto, quinto, sexto e sétimo anos, a alíquota do imposto diminui 20 por cento a cada ano, chegando a zero. Dependendo do valor global da propriedade, isto pode reduzir o impacto do IHT.

Outros fatores a considerar

• Sua filha será dona da casa; portanto, se ela se divorciar (casar) ou falir a qualquer momento, a casa poderá correr o risco de ser forçada a vender.
• Se sua filha for a proprietária legal do imóvel, o proprietário desse imóvel tem a liberdade de fazer o que quiser, quando quiser. Você pode optar por vendê-lo a qualquer momento e não há garantia de que poderá continuar morando no imóvel pelo tempo que pretende. Se houver desentendimento ou desentendimento na família, isso pode causar sério estresse para todos os envolvidos.
• Se espera apoio do conselho local para custos de cuidados de longo prazo no futuro, existe o risco de que, com o tempo, isso tenha impacto no planeamento de cuidados de longo prazo, uma vez que alguns conselhos podem ver isto como despojamento de activos. Isto será excluído a menos que haja uma regra específica sobre quando o presente é dado; isso é avaliado individualmente no momento e varia entre os conselhos.
• Considere o impacto emocional de presentear sua casa e quaisquer problemas potenciais que possam surgir no futuro antes de tomar esta decisão. É sempre possível que a legislação governamental mude no futuro e isto não é algo que possa ser facilmente resolvido. É importante pensar muito sobre todos os diferentes cenários antes de avançar.

Bruce diz que presentear sua filha com sua casa pode ser gratificante, mas tem que ser feito da maneira certa

Fundamentos para doar sua casa

Russell Bruce, consultor financeiro independente da Flying Colors, responde: Oferecer sua casa para sua filha pode ser uma ferramenta eficaz de planejamento patrimonial, mas acarreta um imposto sucessório significativo (IHT). imposto de renda e questões jurídicas.

Se você doar a propriedade, mas continuar a morar nela, as regras se tornarão mais complexas e o aluguel integral do mercado deverá ser pago para evitar regras de “presente com benefício”.

Propriedade legal e a regra dos sete anos

Assim que o presente for dado, sua filha se tornará a proprietária legal do presente. A regra dos sete anos afeta apenas se o presente está completamente fora de sua propriedade para fins de IHT.

Mas sobreviver sete anos não permite que você comece a morar no imóvel sem pagar aluguel. A única forma de evitar que a doação ainda seja considerada parte do seu patrimônio porque você continua a se beneficiar dela:

• pagar o aluguel integral do mercado

• garantir que a renda seja revista periodicamente para garantir que permanece ao nível do mercado.

• existe um contrato de arrendamento ou uso adequado

Se você parar de pagar o aluguel a qualquer momento, o imóvel se torna um presente reservado; Isso significa que mesmo que você sobreviva por sete anos, ainda será considerado parte do seu patrimônio para o IHT. Resumindo: sim, depois do presente, sua filha é totalmente dona dele. Não, você não pode parar de pagar o aluguel depois de sete anos se quiser mantê-lo fora de sua propriedade.

Outras questões fiscais

• Imposto de Renda – Sua filha deverá pagar imposto de renda sobre o aluguel que receber de você.

• imposto sobre ganhos de capital (CGT) – Se a sua filha vender posteriormente o imóvel, ela poderá ser responsável perante a CGT por qualquer aumento de valor desde a data da doação, a menos que o imóvel se torne a sua residência principal.

• Imposto de Selo Imposto Territorial (SDLT) – Geralmente não é pago como presente, a menos que sua filha herde uma hipoteca ou pague uma contrapartida em troca.

• Taxas de manutenção – Se a doação for feita para evitar custos de manutenção, as autoridades locais podem considerar a transferência como uma “privação deliberada de bens”.

O que você ganhou?

• Reduz potencialmente o valor da sua propriedade para fins de IHT.

• Torna as coisas mais fáceis quando a sua filha morre.

• Permite planejar com antecedência e garantir que o imóvel passe para o beneficiário escolhido.

• Se você pagar o aluguel de mercado e sobreviver por sete anos, a doação deverá permanecer fora de sua propriedade.