Num sombrio discurso sobre o Estado da Nação esta semana, Rachel Reeves sinalizou que um aumento do imposto sobre o rendimento poderia estar previsto no orçamento deste mês.
Os Trabalhistas tinham prometido no seu manifesto eleitoral não aumentar a taxa (ou os outros dois “três grandes” impostos – Seguro Nacional e IVA), mas a chanceler parece estar a preparar o terreno para uma reviravolta poderosa para tapar um buraco maior do que o esperado de 30 mil milhões de libras nas finanças públicas.
Portanto, se Reeves se arriscar, como poderá fazê-lo e o que cada opção significaria para as finanças públicas e as finanças domésticas?
Aumento de 1p na alíquota de imposto de 20p
Os comentários codificados de Reeves de que ela tinha de “lidar com o mundo tal como o vejo, e não com o mundo tal como gostaria que fosse” foram interpretados por alguns como preparando o terreno para o primeiro aumento da taxa básica de imposto em 50 anos.
Certamente pode ser uma jogada lucrativa. O imposto de renda é um “grande lançador”, representando mais de um quarto de todos os impostos arrecadados, diz Sarah Coles, chefe de finanças pessoais da Hargreaves Lansdown.
No actual exercício financeiro, o imposto sobre o rendimento irá arrecadar 330,7 mil milhões de libras, de acordo com o analista independente do Tesouro, o Office for Budget Responsibility (OBR). Isto representa cerca de 27% de todas as receitas e o equivalente a aprox. £ 11.500 para cada família.
Um aumento no imposto sobre o rendimento “seria incrivelmente difícil politicamente” e “atingiria duramente os contribuintes, acrescentando centenas de libras à sua conta fiscal todos os anos”, acrescenta Coles.
O efeito de qualquer mudança dependerá, obviamente, de quanto o contribuinte ganha. Eles não pagam nenhum imposto sobre as primeiras £ 12.570 que ganham, com uma taxa básica de 20% aplicada à parte de sua renda entre £ 12.571 e £ 50.270.
A taxa mais alta de 40% começa em £ 50.271 antes de subir para 45% acima de £ 125.140. (Observe que as taxas e limites do imposto de renda da Escócia são definidos pelo Parlamento Escocês.)
“Se o governo quisesse alterar o imposto de renda, a opção mais simples seria adicionar 1 centavo ao imposto básico e aumentá-lo de 20% para 21%”, disse Laura Suter, chefe de finanças pessoais da AJ Bell. “Custaria aos contribuintes até £ 377 por ano em impostos extras, com qualquer pessoa que ganhe £ 50.270 ou mais enfrentando o impacto máximo.”
Todos os anos, HM Revenue and Customs (HMRC) modela o efeito do aumento do imposto de renda e os seus totais mostram que um acréscimo de 1p à taxa base acrescentaria 6,9 mil milhões de libras extras em 2026/7 e um total de 23,4 mil milhões de libras nos próximos três anos.
Para alguém que ganha £35.000 por ano, aproximadamente o rendimento médio de um adulto no Reino Unido, um 1p extra no imposto sobre o rendimento faria com que a sua fatura anual subisse de £4.486 para £4.710 – um aumento de £224.
1p na taxa de imposto mais alta e extra
Reeves deu grande importância ao desejo do governo de fazer com que aqueles com “ombros mais largos” paguem mais. Mas visar os contribuintes destes grupos traz muito menos dinheiro.
Adicionar 1 centavo ao imposto de renda mais alto geraria mais 1,6 bilhões de libras em 2026/7 e um total de 5,8 bilhões de libras nos próximos três anos, de acordo com os mesmos dados do HMRC.
Colocar 1 centavo na taxa de recarga que atinge £ 125.140 aumenta ainda menos – £ 145 milhões em 2026-27 e £ 640 milhões em três anos.
Mas ao visar apenas rendimentos mais elevados, o governo pode alegar que o ganhador médio foi protegido. “Se você ganhasse £ 35.000 por ano, 1 centavo extra em impostos mais altos não lhe custaria nada”, diz Coles. “Quanto mais você ganha, mais difícil é, então se você ganhasse £ 55.000, custaria £ 47 extras por ano e se ganhasse £ 75.000, custaria £ 247 extras.”
UM subir em toda a linha
Esta opção é fácil de compreender e pode ser posicionada como uma mudança simples que afecta todos – “todos temos de fazer a nossa parte”, como disse Reeves – e afecta mais duramente os rendimentos mais elevados.
Se um centavo extra fosse adicionado a cada nível, alguém que ganhasse £35.000 por ano veria a mesma mudança que apenas um aumento de preço básico – de £224. Se entretanto ganhassem £ 55.000, isso lhes custaria £ 424 extras e se ganhassem £ 75.000, custaria £ 624 a mais.
O aumento de todas as taxas de imposto sobre o rendimento em um ponto percentual arrecadaria quase 11 mil milhões de libras por ano até 2029-30, com a maior parte desse valor vindo dos contribuintes, de acordo com o Instituto de Estudos Fiscais.
“Dois para cima, dois para baixo”
Acredita-se que um plano para aumentar as taxas de imposto sobre o rendimento e reduzir as taxas da Segurança Social em dois pontos percentuais seja um dos pioneiros. Pode parecer roubar Peter para pagar Paul, mas a troca está arrecadando £ 6 bilhões enquanto protege os pacotes salariais dos trabalhadores, de acordo com Fundação de Resolução.
Fazer desta forma eliminaria o imposto sobre o rendimento dos empregados, mas aumentaria as contas fiscais dos reformados, proprietários e poupadores.
Na sexta-feira, o The Times informou que Reeves estava considerando limitar o corte do Seguro Nacional aos contribuintes da taxa básica (que ganham até £ 50.270) para garantir que aqueles com “ombros mais largos” suportem o peso.
Para o trabalhador médio que ganha £ 35.000, esta política não mudaria o valor de imposto que paga, mas um pensionista com o mesmo nível de rendimento veria a sua fatura fiscal anual aumentar em £ 449, para £ 4.935..
Tom Selby, chefe de políticas públicas da AJ Bell, diz que fazê-lo desta forma significa que Reeves ainda pode “alegar que protege os pacotes salariais dos ‘trabalhadores’”. Mas ele diz: “Este não seria o caso dos pensionistas. Alguém com um rendimento de pensão tributável de £35.000 enfrentaria um aumento de impostos de quase £450, enquanto um pensionista com um rendimento de £65.000 veria um aumento de impostos de mais de £1.000.”
“Embora seja claramente impopular atingir os pensionistas no bolso – particularmente na sequência do fiasco do pagamento dos combustíveis neste Inverno – pode ser visto como a opção menos má”, acrescenta Selby.
Prorrogar o congelamento dos limites fiscais por mais dois anos
Tradicionalmente, os limites dos impostos pessoais são ajustados para acompanhar a inflação; no entanto, eles estão congelados em dinheiro desde 2022.
A política resulta naquilo a que os economistas chamam “resistência fiscal”, um termo que descreve o processo insidioso de levar mais britânicos a pagar imposto sobre o rendimento e de empurrar outros para uma faixa fiscal mais elevada quando obtêm um aumento salarial.
O congelamento, imposto por Rishi Sunak como chanceler, deverá terminar em 2028, mas alguns especialistas acreditam que Reeves o estenderá até 2030.
“É uma tributação furtiva: as taxas de imposto permanecem as mesmas, mas uma parcela maior do seu salário vai para os cofres dos fiscais”, diz Ade Babatunde, diretor sênior de planejamento financeiro da gestora de fortunas Rathbones.
Se o congelamento durar até 2030, alguém que ganhe £ 35.000 em 2022 poderá pagar £ 926 a mais em impostos ao longo dos oito anos do que se os limiares tivessem acompanhado a inflação. Para um salário de £ 50.000 o valor é de £ 4.632 e para £ 80.000 é de £ 5.635. Em £100.000, o efeito é de pouco mais de £7.000. (Os cálculos de Rathbone pressupõem um crescimento salarial em linha com os dados e previsões do OBR até 2029, e uma inflação de 2% em 2030.)
