A chanceler pode precisar encontrar até £ 30 bilhões em impostos ou despesas no orçamento do outono.
Espera-se que o gabinete de responsabilidade orçamental desvalorize as suas previsões para o crescimento futuro da produtividade, o que significa que Rachel Reeves terá de fazer a diferença no cumprimento das suas regras de endividamento.
Ela devolveu a promessa do manifesto de não aumentar imposto de rendaO seguro nacional ou IVA, que é o maior potenciador de receitas do Tesouro do Estado, e deixa outros impostos que correm risco de Hika.
Mas as correcções de curto prazo aos impostos existentes podem causar mais danos e cobrir todas as tentativas de crescimento económico, dizem os críticos.
Uma ideia importante diz que ainda existe uma forma de Reeves conseguir arrecadar mais dezenas de milhares de milhões em receitas, sem quebrar as promessas eleitorais do Partido Trabalhista.
O plano do Instituto de Estudos Fiscais exigiria que ela reformasse o sistema tributário, mas ao contrário de fazer o que chama de “uma linha semi-preparada para as receitas”.
Estamos analisando suas propostas fiscais e o que isso pode significar para você.
Aumentadores de receitas: o imposto de renda e o seguro nacional são as maiores fontes de renda nacional
Autoridade fiscal de Rachel Reeve
Reeves tem sido inflexível quanto ao cumprimento das suas regras fiscais de trabalhador independente e, portanto, não irá contrair empréstimos para fazer face ao buraco negro na economia pública.
Deixa-lhe a oportunidade de reduzir despesas, o que é politicamente arriscado e improvável, ou de aumentar a tributação.
Espera-se que as receitas fiscais como proporção do rendimento nacional atinjam um recorde de 37,4 por cento entre 2026 e 2027, de acordo com o IFS. Embora fosse impopular, continua a ser inferior ao de outros países da Europa Ocidental, pelo que a chanceler pode aumentar mais impostos se precisar.
As especulações sobre o orçamento do Outono têm-se centrado até agora em mudanças nos impostos existentes, o que alguns críticos dizem que equivale a apenas contornar as arestas em vez de tomar medidas ousadas. A IFS adverte que se ela “limitar a sua ambição de arrecadar mais receitas, terá ficado aquém”.
A maioria das discussões sobre impostos resume-se a quanta receita eles podem gerar, mas também se trata de resultados. Impostos mal concebidos podem ser contra-intuitivos, diz o IFS.
Isaac Delestre, economista sénior de investigação, afirmou: “Quase todos os pacotes de impostos são susceptíveis de pesar sobre o crescimento, mas ao gerir parte da ineficiência e da injustiça no nosso sistema fiscal existente, o chanceler pode limitar os danos financeiros.
“A última coisa que precisamos em novembro é tombamento sem direção e correções semi-assadas.
Imposto sobre a propriedade
Economistas e comentadores saudaram os planos do líder conservador Kemi Badenoch de eliminar imposto de selo na casa principal, caso sejam selecionados em 2029.
Embora seja muito improvável que ouçamos algo semelhante no próximo mês, o IFS afirma que o imposto sobre a propriedade necessita desesperadamente de reforma.
A ideia de pensar alerta contra qualquer tentativa de aumentar as taxas do imposto de selo, pois diz que isso impediria as pessoas de se mudarem para conseguir novos empregos.
Diz também que embora o imposto municipal necessite muito de reforma, o aumento dos preços das propriedades mais caras apenas aumentaria as autoridades locais e não o Tesouro.
A IFS estima que Reeves poderia arrecadar 4,4 mil milhões de libras se introduzisse um novo imposto municipal que duplicasse as taxas de imposto do Conselho nas duas melhores faixas.
No entanto, propõe uma revisão do sistema, com o imposto de selo e o actual sistema fiscal do Conselho ser abolido em favor da faixa fiscal do Conselho Reformado que está em linha com os valores de propriedade actualizados.
O atual sistema fiscal do Conselho baseia-se nos preços dos imóveis desde 1991.

Precisa de reforma? IFS diz que sistema fiscal e imposto de selo do Conselho devem ser rejeitados
Imposto sobre herança
Imposto sobre herança são geralmente reveladas, especialmente quando as alterações anunciadas no ano passado, as pensões médias serão incluídas nos bens humanos para fins de IHT a partir de abril de 2027.
Reeves pode aumentar a taxa de juro de 40 por cento em 1 ponto percentual, para aumentar 0,3 mil milhões de libras ou reduzir o limite a partir do qual as pessoas têm de começar a pagar o imposto, o que significaria que mais bens seriam retirados para a rede.
Atualmente, os indivíduos podem repassar até £ 325.000 pelo imposto sobre a riqueza, com uma compensação adicional de $ 175.000 isenta de impostos se transferirem uma casa principal para filhos ou netos – uma concessão chamada empréstimo à habitação.
Os casais podem dobrar esse valor e potencialmente transferir até 1 milhão de libras isentas de impostos.
A abolição da banda doméstica Nil-Rate pode arrecadar £ 6 bilhões, de acordo com o IFS.
A chanceler também pode considerar mudar as regras sobre doações, expandindo a regra dos sete anos ou tributando as doações ao longo da vida das pessoas, diz Ifs.
Pensão
Os especialistas acreditam que as pensões serão encaminhadas para o próximo orçamento. Uma alternativa é reduzir os benefícios fiscais para as contribuições previdenciárias.
Os subsídios concedidos para uma pensão recebem redução do imposto de renda. Isso significa que se você for um contribuinte básico e investir £ 80 em sua pensão, ela será aumentada para £ 100 pelo fiscal. Os contribuintes mais altos e extras precisam colocar apenas £ 60 e 55 para obter £ 100.
Isso o levará de volta à posição anterior ao pagamento do imposto.
Se a câmara fiscal acabasse com o alívio ao nível básico de 20 por cento, poderia arrecadar até 22 mil milhões de libras entre 2029 e 2030, mas a IFS afirma que esta política seria “injusta e distorcida”, mas também extremamente difícil de implementar.
Também pode dissuadir as pessoas de pouparem nas suas pensões.
Em vez disso, propõe que o seguro nacional subscreva o seguro nacional, o que evita neste momento tanto os empregadores como os trabalhadores NICS. Isto significa que os empregados se juntam às vítimas salariais, o que reduz os salários em troca dos empregadores que fazem contribuições indulgentes do NICE para as suas pensões.
A contribuição NICS de um empregador sobre todas as contribuições previdenciárias do empregador pode arrecadar até £ 1,5 bilhão em 2029-30.
Reeves também pode olhar para a retirada da favela previdenciária, de até 25% do pote. O IFS propõe que o substitua por um dinheiro tributável sobre saques de pensões.
Imposto sobre ganhos de capital
Tem havido repetidos apelos para um imposto anual sobre a riqueza, mas a IFS diz que isso teria “enormes desafios práticos” e Reeves também a excluiu.
A ideia de pensar diz que um imposto sobre a riqueza puniria as poupanças e estimularia alguns dos muito ricos a deixarem completamente a Grã-Bretanha.
Se a chanceler quiser arrecadar mais dos ricos, a IFS diz que seria melhor corrigir os impostos existentes relacionados com a riqueza, incluindo imposto sobre ganhos de capital. São fiscais que pagam quando vendem determinados ativos, como outras propriedades e ações e participações, e obtêm lucros.
O HMRC estima que um aumento de 1 ponto percentual na taxa CGT superior pode gerar receitas em aproximadamente £ 30 milhões em 2029-30, enquanto um aumento de 10 pontos percentuais reduziria as receitas em aproximadamente 3,7 bilhões de libras.
Qualquer aumento nos impostos sobre o retorno ao capital… causaria mais danos financeiros do que o necessário
O IFS, no entanto, afirma que qualquer aumento nos impostos sobre o retorno do capital, como o CGT, os rendimentos de dividendos e juros ou os lucros dos trabalhadores independentes, sem reforma “causaria mais danos financeiros do que o necessário”.
Sua principal proposta é que o imposto seja alterado para que haja deduções integrais de quaisquer valores poupados ou investidos.
Também incluiria ser “mais generoso no tratamento das perdas e remover o perdão do imposto sobre ganhos de capital em caso de morte”.
“Com uma base tributária reformada em vigor, as taxas de imposto podem ser aumentadas com pouca preocupação quanto ao enfraquecimento dos incentivos para investir e assumir riscos”.
Contudo, este tipo de reforma global da CGT é muito improvável no orçamento do Outono.
Imposto corporativo
O imposto sobre as sociedades representava 2,4 por cento do rendimento nacional na década de 2010 e espera-se que atinja 3,3 por cento durante o actual ano fiscal.
Aumentar o nível principal em 1 ponto percentual, para 26 por cento, pode arrecadar aproximadamente 4,1 mil milhões de libras entre 2029 e 2030, de acordo com a IFS, mas corre o risco de impedir investimentos no Reino Unido e, portanto, reduzir o seu retorno.
A força de trabalho disse que não aumentará o imposto da empresa nem alterará nenhuma das isenções associadas, mas há planos para transferir certas taxas comerciais de pequenas propriedades de varejo para grandes.
No entanto, o IFS afirma que um valor de terreno para propriedade comercial seria uma ideia melhor.
O governo manteve “sob revisão” uma taxa bancária e despesas bancárias que podem arrecadar 2,4 mil milhões de libras.
Imposto de renda e NICs ainda são os maiores impulsionadores de renda
O IFS afirma que embora existam formas de aumentar as receitas fiscais sem os “três grandes” imposto sobre o rendimento, NIC e IVA – isso não significa que faria sentido.
Estes impostos têm as maiores bases tributárias, o que significa que se a chanceler quiser arrecadar somas significativas e evitar pensar em menos impostos, poderá ter de quebrar as suas promessas anteriores.
“Muitas das alternativas de visão fiscal fora dos “três grandes” teriam efeitos particularmente prejudiciais sobre o crescimento e o bem-estar”, afirma.
O aumento de todas as taxas de imposto sobre o rendimento em 1 ponto percentual aumentaria cerca de 10,9 mil milhões de libras por ano até 2029-30, mas corre o risco de desencorajar a poupança em formas tributadas, como o investimento em empresas ou imóveis.
O mesmo aumento no NIC e no IVA daria £ 8,5 mil milhões e £ 9,9 mil milhões, mas aumentar o NIC faria com que as pessoas mudassem a forma como obtêm os rendimentos, enquanto as alterações no IVA distorceriam a compra de bens com taxas de juro zero e reduzidas, respetivamente.
Reeves pode optar por expandir o congelamento das taxas de imposto de renda, mas o IFS diz que isso é “muito insatisfatório”.
Uma forma de Reeves aumentar os impostos de forma significativa e cumprir tecnicamente a sua promessa eleitoral é através da introdução de um novo imposto sobre o rendimento, de acordo com o Think Tank.
Uma “taxa de defesa e segurança” ou “taxa nacional de saúde” pode efectivamente aumentar o imposto sobre o rendimento ou os NIC, mas corre o risco de complicar ainda mais o sistema fiscal.
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