Os proprietários receberam um golpe de martelo do Chanceler no Orçamento de hoje.
Rachel Reeves anunciou que o imposto pago pelos investidores sobre os rendimentos de aluguer será cobrado a taxas mais elevadas a partir de abril de 2027.
A mudança garantiria que os proprietários fossem tributados 2 pontos percentuais acima das taxas normais de imposto de renda. Os proprietários que pagam uma taxa básica de imposto verão seus rendimentos de aluguel tributados de 20% a 22%.
Entretanto, os proprietários que pagam taxas de imposto mais elevadas verão o seu rendimento de arrendamento tributado em 42 por cento, acima dos actuais 40 por cento, enquanto os contribuintes com taxas adicionais serão tributados em 47 por cento, acima dos 45 por cento actuais.
O Escritório de Responsabilidade Orçamentária (OBR) afirma que estima-se que isso trará ao Tesouro £ 500 milhões por ano entre 2028-29.
Golpe de compra para alugar: o imposto de renda aplicado aos proprietários sobre a renda de aluguel aumentará 2 pontos percentuais a partir de 2027
As mudanças reduzirão a renda dos proprietários que já sofreram com o aumento dos impostos e com o aumento das regulamentações desde 2016.
Rachel Reeves adicionou 2% ao seu orçamento anterior em outubro de 2024. imposto de selo A sobretaxa extra de 3% que os proprietários já pagam acrescenta milhares de libras ao custo do aluguel e da compra de uma segunda casa.
Os proprietários que possuem propriedades em seu próprio nome, e não através de uma estrutura empresarial, também não são mais capazes de compensar integralmente os custos dos juros hipotecários com suas contas fiscais, como antes.
Jason Tebb, executivo-chefe do portal imobiliário OnTheMarket, acredita que o imposto adicional sobre a renda de aluguel é “catastrófico” para os proprietários.
“Esta reforma fará com que cada vez mais proprietários se retirem do sector privado de arrendamento para reduzir ainda mais a oferta de arrendamento”, disse ele.
Quanto de imposto os proprietários pagarão?
Os proprietários que atualmente possuem propriedades para comprar para alugar em seu próprio nome, e não por meio de uma sociedade limitada, estão atualmente pagando imposto de renda através dos lucros dos aluguéis.
O valor que o proprietário recebe de aluguel é adicionado a outras receitas que ele aufere para determinar a taxa de imposto que ele paga.
Um senhorio com um rendimento anual entre £12.571 e £50.270, incluindo rendimentos de rendas e salários, paga, portanto, 20 por cento de imposto.
Acima disso, pagam 40 por cento de imposto sobre rendimentos entre £ 50.271 e £ 125.271, e 45 por cento de imposto sobre rendimentos acima disso.
Isto significa que um contribuinte de taxa básica que obtivesse um lucro de aluguer de £ 10.000 pagaria um imposto sobre o rendimento de £ 2.000 sobre o lucro do aluguer, enquanto um proprietário que pagasse imposto de taxa mais elevada e obtivesse um lucro de aluguer de £ 10.000 pagaria um imposto sobre o rendimento de £ 4.000 sobre o lucro do aluguer.
O lucro do aluguel é o valor restante após a dedução de outras despesas, como taxas de agência e reparos.
O anúncio do Chanceler de hoje significará que um proprietário que pague uma taxa básica de imposto com um lucro de aluguer de £ 10.000 verá a sua fatura fiscal aumentar de £ 2.000 para £ 2.200, enquanto um proprietário que pague uma taxa de imposto mais elevada verá a sua fatura fiscal aumentar de £ 4.000 para £ 4.200.
Os proprietários com hipotecas sobre suas propriedades sentirão o aperto de forma mais aguda à medida que suas despesas aumentarem. Este é o caso de cerca de 2 milhões de proprietários de casas, de acordo com dados do UK Finance.
| Receita de aluguel (após despesas) | £ 12.000,00 | £ 18.000,00 | £ 24.000,00 | £ 30.000,00 |
|---|---|---|---|---|
| Imposto extra para contribuinte básico | £240,00 | £ 360,00 | £480,00 | £ 600,00 |
| Imposto extra para contribuinte maior | £240,00 | £ 360,00 | £480,00 | £ 600,00 |
| Imposto extra para contribuinte com taxa adicional | £240,00 | £ 360,00 | £480,00 | £ 600,00 |
| Fonte: Hargreaves Lansdown |
Novo imposto pode significar aumento dos aluguéis
Especialistas do setor imobiliário dizem que o novo imposto pode ser a gota d’água para muitos proprietários que já estão lutando com o aumento da legislação, incluindo a Declaração de Direitos dos Inquilinos, que entrará em vigor em 1º de maio do próximo ano.
O OBR afirma que os sucessivos aumentos de impostos sobre os rendimentos dos proprietários privados reduzirão a oferta de casas para arrendar a longo prazo, e se a procura de propriedades exceder a oferta “isto cria um risco de um aumento constante das rendas a longo prazo”.
Colleen Babcock, especialista imobiliária da Rightmove, acredita que os proprietários aumentarão seus aluguéis para cobrir os 2% extras de imposto de renda.
“Os proprietários podem parecer um alvo fácil, mas os impostos sobre o mercado de arrendamento são muitas vezes prejudiciais para os inquilinos que procuram alugar uma casa”, diz Babcock.
‘A verdade é que os investidores precisam ser capazes de levantar quantias para fornecer aos inquilinos as casas tão necessárias.’
Julian Bradshaw, diretor da Smith & Pinching, contadores credenciados, acredita que um aumento de 2% no imposto sobre a propriedade deixará milhares de proprietários com dificuldades para receber as quantias.
“A menos que consigam rehipotecar uma hipoteca muito mais barata, a maioria das pessoas verá os seus lucros completamente destruídos”, diz Bradshaw.
«A valorização do capital também enfraqueceu, uma vez que os dados oficiais mostram que os preços dos imóveis estão a subir lentamente e até a cair em algumas partes do país.
‘Como resultado, muitos proprietários amadores ou ‘acidentais’ podem concluir que o incômodo de possuir uma propriedade não vale mais a escassa renda que ela gera.’
Grande mudança tributária: os proprietários que pagam taxas de imposto mais altas verão sua renda de aluguel tributada em 42% a partir de 2027, acima dos 40% atuais
Mais proprietários comprarão empresas
Os proprietários que compram imóveis têm duas opções; fazê-lo em seu próprio nome ou estabelecer uma sociedade limitada e adquirir a propriedade dentro dessa sociedade. Os recursos podem ser alterados de um para outro.
Dadas as mudanças fiscais nos últimos anos, muitos proprietários veem a compra dentro de uma sociedade anônima como uma forma de pagar menos impostos.
As empresas cresceram nos últimos anos e espera-se que um número recorde de 70.000 empresas sejam estabelecidas até ao final de 2025, de acordo com os Hamptons.
Mark Harris, diretor administrativo da corretora de hipotecas SPF Private Clients, disse: ‘Este orçamento é o último prego no caixão para os proprietários que possuem propriedades em seu próprio nome.
«Com a estrutura da sociedade anónima, é muito difícil obter lucro a menos que possua uma propriedade.
‘Temos visto um número crescente de clientes que compram propriedades de investimento desta forma ou transferem carteiras existentes para uma estrutura de sociedade limitada em seu próprio nome, e esperamos agora que esta tendência aumente.’
Possuir uma sociedade anônima permite que os investidores imobiliários compensem integralmente quaisquer juros hipotecários de sua renda de aluguel antes de pagar impostos.
Benefícios fiscais: À medida que a diferença entre as taxas de imposto sobre pessoas físicas e jurídicas aumenta ainda mais graças ao orçamento, é provável que mais proprietários incorporem seus próprios impostos.
Isso é diferente dos proprietários que possuem propriedades em seu próprio nome. Eles recebem apenas uma dedução fiscal de 20% dos pagamentos de juros de hipotecas.
Isto é menos generoso para os contribuintes com taxas mais elevadas, que receberam uma redução fiscal de 40% sobre os custos hipotecários antes da mudança de regra em 2016.
Um proprietário contribuinte de taxa mais elevada que paga £500 por mês em juros hipotecários sobre uma propriedade alugada por £1.000 por mês agora paga imposto sobre o total de £1.000, com uma taxa de 20 por cento sobre as £500 usadas para a hipoteca.
Um proprietário que possui uma sociedade anônima que paga £ 500 por mês em juros hipotecários sobre um imóvel alugado por £ 1.000 por mês pagará imposto apenas sobre £ 500 dessa renda.
Simplificando, os proprietários individuais são efectivamente tributados sobre o volume de negócios, enquanto os proprietários empresariais são tributados apenas sobre os lucros.
Existem outras vantagens em comprar um imóvel por meio de uma sociedade anônima; Incluindo que o imposto sobre as sociedades pago em uma estrutura societária é inferior ao imposto de renda pago aos proprietários que possuem imóveis em nome próprio.
Isto permite que os proprietários obtenham lucro internamente e podem usá-lo para reinvestir em outra propriedade mais cedo do que normalmente conseguiriam se a tivessem em seu próprio nome.
