Atualmente ganho £58.000 e contribuo com 28% para uma pensão de sacrifício salarial.
24% disso é minha contribuição, 4% é do meu empregador.
Estou preocupado com relatos de alterações no orçamento relativas a sacrifícios salariais.
Estou correto ao presumir que terei de pagar 8% à Segurança Social sobre qualquer contribuição superior a £2.000?
Faça sua pergunta a Steve: E-mail aposentadoriaquestions@thisismoney.co.uk
Steve Webb responde: Embora ainda não tenhamos visto o conteúdo do orçamento, é amplamente sabido que o Chanceler irá recorrer às pensões laborais para ajudar a colmatar a lacuna nas finanças do país.
Uma área específica que se espera ter em conta é a chamada “sacrifício salarial”.
Steve Webb: Role para baixo para descobrir como fazer a ele sua pergunta sobre aposentadoria
Num regime previdenciário padrão no local de trabalho, as contribuições para a pensão são feitas tanto pelo empregador quanto pelo empregado.
No entanto, os salários pagos ao empregado (incluindo a parte utilizada para financiar a contribuição previdenciária do empregado) estão sujeitos a contribuições para a Segurança Nacional tanto do empregado quanto do empregador.
Uma forma de evitar isso é o empregador fazer um acordo com o empregado.
O empregado concorda em “sacrificar” parte do seu salário (talvez igual ao que pagará na reforma) e em troca o empregador compromete-se a pagar a contribuição integral para a pensão.
A vantagem disso é que o empregado tem um salário menor e, portanto, tanto o empregado quanto o empregador pagam menos em contribuições para a Segurança Social (NIC), mas o mesmo valor total ainda vai para a pensão.
A eliminação total deste sistema pouparia ao Chanceler cerca de 4 mil milhões de libras, mas deixaria milhões de trabalhadores “comuns” a pagar a taxa básica de imposto.
Isto parece improvável, dada a preocupação em evitar perdas entre pessoas com rendimentos modestos.
É mais provável que haja um limite no valor do salário que pode ser sacrificado ao aproveitar as economias do NI. Como você observou em sua pergunta, um limite máximo de £ 2.000 foi amplamente sugerido.
O impacto pode ser menor do que você espera
Em termos do impacto de tal limite, a peculiaridade do sistema da NI significa que o impacto sobre você pessoalmente pode ser muito menor do que você poderia esperar.
Embora não saibamos exactamente como este novo limite poderá ser aplicado, pode ser uma opção para qualquer contribuição do empregado superior a £2.000 actualmente paga através do empregador estar sujeita a contribuições NI no futuro.
Mas a boa notícia para si é que existe um “limite superior de rendimentos” para as contribuições do NI dos funcionários de £50.270, acima do qual a taxa do NI cai da taxa padrão de 8% para apenas 2%.
Isso significa que parte da taxa extra até o limite superior de rendimentos será de 8% e o saldo será de 2%.
Para ser mais específico, digamos que sua contribuição seja de £ 58.000, ou 24 por cento de £ 13.920, o que reduz seu salário bruto real para £ 44.080.
Supondo que o sacrifício salarial de £ 2.000 ainda seja permitido, você enfrentará uma cobrança potencial da NIC de £ 11.920.
Embora não saibamos exatamente como isso funcionará, podemos esperar que você pague 8% da faixa até o limite de ganhos e depois 2% do saldo. No seu caso, isso significa pouco mais da metade da taxa padrão de 8% e o saldo da taxa inferior de 2%.
Mas esta notícia não é boa para o seu empregador, pois não há limite para NICs do empregador.
Isso significa que eles pagarão potencialmente a taxa total de 15 por cento sobre £ 11.920 – uma conta extra pesada de £ 1.788.
A única compensação potencial para isto é que todos os empregadores tenham um “subsídio de emprego” anual de £ 10.500, que podem compensar com a conta total do NIC.
Se você trabalha para uma pequena empresa, seu empregador ainda pode ter algum subsídio de emprego não utilizado. Mas, caso contrário, sentirão toda a força da mudança.
Devo enfatizar que esta é uma estimativa de como tal mudança poderia ser implementada.
Uma abordagem alternativa, embora mais complexa, seria criar alguma forma de “sobretaxa de sacrifício salarial” sobre o montante extra, com a taxa total de NI de 8% para os trabalhadores e 15% para as empresas.
Também não sabemos como os empregadores reagirão a tal mudança.
É evidente que isto se somará ao enorme aumento do ano passado nos NICs dos empregadores, colocando ainda mais pressão sobre os seus orçamentos.
Poderá haver reduções no crescimento futuro dos salários, regimes de pensões menos generosos, reduções no emprego, ou uma combinação destes factores.
Dado que, como nação, já poupamos tão pouco para as nossas reformas, qualquer coisa que dissuada empregadores e empregados de investir montantes significativos em pensões laborais deve ser uma má notícia.
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