Minha filha acabou de ter gêmeos e já tem um filho de três anos. O bangalô de três quartos de sua família em Dorset não é mais grande o suficiente para todos. Eles estão tentando vendê-lo há oito meses, mas não conseguem encontrar comprador.
Estou aposentado e vendi meu bangalô na Ilha de Wight para ficar mais perto dela e ajudar com meus netos.
Tenho um montante fixo de £375.000 provenientes da venda, mais uma pensão privada e poupanças totalizando cerca de £700.000.
Minha pensão privada vale atualmente £ 292.000 e já retirei o valor de 25 por cento isento de impostos, mas ainda não comecei os saques, então incluí £ 175.000 na soma de £ 700.000 mencionada acima – a pensão, menos 40 por cento de imposto.
Estou a considerar utilizar estes fundos para comprar uma casa com um anexo suficientemente grande para todos nós, que serei proprietária.
Esta leitora quer comprar uma casa para dividir com sua filha, ao mesmo tempo que dá dinheiro para seu filho
Depois de terem vendido o seu bungalow, vender-lhes-ei a propriedade por cerca de 50 por cento do seu valor, para o que necessitarão de uma hipoteca, e pagarei uma renda de mercado pelo meu anexo onde continuarei a viver.
Pretendo dar a maior parte desses ganhos ao meu filho, para equilibrar as coisas, mas não tenho certeza da melhor forma de fazer isso.
Estou com muito boa saúde e não vejo razão para não sobreviver por pelo menos sete anos.
Estou ciente de que pagaremos muitos impostos de selo e honorários advocatícios, mas estou faltando mais alguma coisa – não quero ficar com, ou deixar, uma grande conta de impostos no futuro. CC, por e-mail
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Harvey Dorset, de This is Money, responde: Partilhar uma casa com filhos adultos está a tornar-se cada vez mais popular à medida que as famílias procuram formas de transmitir riqueza mais cedo na vida.
Parece que você tem um plano bem pensado de como fazer isso, comprando um imóvel com a intenção de vendê-lo com desconto para sua filha quando ela tiver dinheiro para pagar.
Onde o seu caso pode diferir dos outros, é que você tem um filho para quem também deseja deixar dinheiro, para que seja justo para ele e sua filha.
Sua preocupação é que você possa ser responsável por contas fiscais para as quais não está preparado.
This is Money conversou com dois especialistas para descobrir quanto você e seus filhos podem acabar pagando no futuro e como evitar que isso aconteça.
Tom Garsed-Bennet diz que um presente para sua casa pode afetar suas contribuições
Tom Garsed-Bennet, consultor financeiro independente da Flying Colors, responde: A sua pergunta aborda uma série de áreas complexas de pensões, propriedades e impostos.
Você deve procurar aconselhamento profissional, pois cada elemento tem implicações para você e sua família. Embora esta não seja uma resposta definitiva e abrangente, listei alguns pontos importantes que você deve conhecer a seguir.
O aproveitamento do seu fundo de pensão restante provavelmente significará que uma parte significativa desse fundo será, na verdade, tributada em 45%. Isso ocorre porque o fundo será adicionado ao seu rendimento no ano fiscal em que você o receber, e qualquer rendimento acima de £ 125.000 será tributado em 45 por cento.
Portanto, pode ser mais eficaz sacar esses fundos ao longo de dois ou mais anos fiscais para reduzir o seu imposto de renda responsabilidade, embora isso obviamente prolongue o tempo durante o qual você pode acessar os fundos.
Você também precisa considerar e estar confortável com o “custo tributário” de sacar seu fundo de aposentadoria e usar esses fundos para a compra de uma propriedade, em vez de para uma futura renda de aposentadoria.
Você também precisa pensar em quaisquer custos futuros e no dinheiro que poderá precisar para cobrir as despesas de subsistência mais tarde na vida.
A forma como você compra o imóvel afeta imposto de selo preços que você e sua família podem pagar. Se o imóvel for adquirido em seu nome, você paga imposto de selo às taxas normais.
Se mais tarde você doar a propriedade, levará um período de sete anos para que essa quantia saia de sua propriedade por Imposto sobre herança (IHT).
Se a sua filha e o seu marido comprassem o imóvel em seu nome, utilizando o seu capital, haveria um imposto de selo adicional de cinco por cento a pagar, uma vez que ainda possuem a sua residência principal e, portanto, têm uma segunda casa.
No entanto, poderiam reclamar o imposto de selo adicional de cinco por cento se vendessem a sua residência principal existente no prazo de três anos.
Se você comprasse o imóvel e depois o doasse, sua filha não pagaria imposto de selo sobre o imóvel doado, desde que não houvesse hipoteca pendente sobre ele e ela não assumisse nenhuma outra dívida hipotecária.
Se a sua filha assumir parte ou a totalidade de uma hipoteca existente, deverá pagar imposto de selo sobre o valor da hipoteca que assumir, desde que exceda o limite do imposto de selo.
Em termos de imposto sobre herança, você potencialmente tem acesso a benefícios que incluem a faixa de imposto nulo e a faixa de imposto zero residencial, o que poderia permitir que você repassasse £ 500.000 para seus descendentes sem impostos. Você pode ler mais sobre créditos fiscais sobre herança aqui.
No entanto, o nível destes dependerá de você ter dado algum presente no passado, do seu estado civil e do valor da propriedade.
Oferecer sua casa pode afetar sua mesada, mas como esta é uma área complexa, preciso saber mais sobre suas circunstâncias.
Dar dinheiro ao seu filho não dará origem a qualquer responsabilidade imediata de IHT, mas os fundos serão tratados como uma transferência potencialmente isenta e permanecerão no seu património para fins de IHT durante sete anos. Se você morresse dentro desse prazo, o imposto seria pago em uma escala móvel, dependendo de quanto tempo se passou.
A criação de um trust pode ser algo a considerar, mas seria mais complicado e só seria aconselhável se houvesse justificação para o seu filho não receber o dinheiro imediatamente e você quisesse manter algum controlo sobre esses fundos.
Há muito em que pensar aqui e não abordei tudo, mas receber conselhos antes de agir é algo que eu realmente recomendo.
Charlotte Ransom alerta que embora alguns trustes estejam isentos do IHT, muitos não estão
Charlotte Ransom, CEO da Netwealth, responde: Seu plano proposto – usar seus montantes fixos e ativos de aposentadoria para comprar uma propriedade com um anexo residencial compartilhado, seguido de uma venda para sua filha e seu genro – pode parecer uma solução prática e emocionalmente gratificante, e é importante que você também esteja considerando como tratar seu filho de maneira justa.
No entanto, existem várias considerações financeiras e estratégicas que vale a pena destacar antes de se comprometer.
Como o bangalô atual da sua filha está no mercado há oito meses e com poucos juros, pode valer a pena reavaliar o preço pedido.
Uma modesta redução de preço pode estimular o interesse do comprador e ajudar a evitar o duplo conjunto de impostos de selo e taxas legais que seriam incorridos no âmbito do seu plano de comprar um novo imóvel e depois vendê-lo novamente. Os custos adicionais de transação podem ser significativos, especialmente quando se compra a um preço mais elevado.
Como alternativa, você pode considerar alugar uma casa maior temporariamente. Embora o aluguel possa parecer “dinheiro desperdiçado”, ele pode oferecer um espaço valioso para respirar e permitir que a família de sua filha viva com mais conforto enquanto seu bangalô é vendido.
Esta abordagem evita bloquear prematuramente capital significativo e reduz o risco de incorrer duas vezes em imposto de selo.
Resgatar sua pensão privada de uma só vez pode ser caro, com uma cobrança de impostos de mais de £ 100.000. Em vez disso, vale a pena explorar a redução gradual.
Ao fazer saques menores ao longo de vários anos, você poderá manter uma parte maior de sua renda em faixas de impostos mais baixas, reduzindo potencialmente seu passivo fiscal total.
Este método também lhe dá maior flexibilidade para sustentar sua família conforme necessário, preservando ao mesmo tempo um conjunto maior de ativos investidos para o futuro. Manter alguma exposição ao investimento também pode ajudar a compensar inflação ao longo do tempo, o que é particularmente relevante dado que se espera ter um longo horizonte de reforma.
Você está justamente preocupado com a justiça entre seus filhos. Começar a presentear agora – seja para seu filho ou para ambos os filhos em etapas – significa que o “relógio de sete anos” para fins de IHT começa mais cedo.
As doações definitivas são o caminho mais fácil, embora você possa considerar colocar ativos em um trust se quiser ter mais controle sobre como o dinheiro é usado ou se houver preocupações sobre a proteção da riqueza para as gerações futuras.
Embora alguns trustes estejam isentos do IHT, muitos não o são, e também existem impostos separados que você precisa pagar especificamente sobre trustes.
Também vale a pena ter em mente que colocar dinheiro em um trust pode limitar o acesso que você tem ao seu dinheiro e que podem ser aplicadas taxas de retirada de até 6%.
A melhor abordagem depende de quanta supervisão você deseja e quão complexo você se sente confortável em fazer seus acordos financeiros.
Outras considerações práticas
• Elegibilidade para hipoteca: Antes de prosseguir com o seu plano, confirme se a sua filha e o seu genro poderão garantir uma hipoteca sobre a futura propriedade, especialmente porque os anexos e as casas multigeracionais podem ser tratados de forma diferente pelos credores.
• Arranjos de aluguel: Se você pretende pagar o aluguel do seu anexo quando for proprietário da propriedade, um contrato formal de locação pode fornecer clareza para todas as partes e pode ser relevante para avaliações de custos de cuidados no futuro.
• Imposto sobre ganhos de capital (CGT): Embora a sua residência principal esteja normalmente isenta de CGT, podem surgir complexidades se a propriedade e a ocupação mudarem. O aconselhamento profissional irá ajudá-lo a esclarecer quaisquer riscos no seu cenário.
Seu instinto de apoiar sua filha e seus netos enquanto planeja de maneira justa para seu filho é admirável. No entanto, as decisões financeiras são significativas e podem ter consequências a longo prazo para a sua segurança previdenciária, a sua situação fiscal e o seu planeamento patrimonial.
Eu recomendo fortemente que você procure aconselhamento profissional pessoal para garantir que você estruture isso da maneira mais eficiente – equilibrando as necessidades familiares com prudência financeira.
