O sacrifício salarial é uma forma popular de aumentar sua pensão e economizar no seguro nacional.
Os empregadores permitem que os funcionários aceitem um suposto “corte salarial”, mas o dinheiro é investido em suas pensões ou vai para algum outro benefício, como creche, e ambos os lados pagam menos NI como resultado.
Pagar mais em sua pensão também pode empurrá-lo para uma pensão mais baixa imposto de renda anexo – quer você faça isso por meio de sacrifício salarial ou não – e pode ajudá-lo a adiar o pagamento de empréstimos estudantis ou permitir que você continue recebendo benefício infantil,
Muitas empresas, especialmente as maiores, oferecem esquemas de sacrifício salarial aos seus funcionários, pois são uma forma de evitar a NI mutuamente benéfica e perfeitamente legal.
Isto levou inevitavelmente à especulação de que o governo sem dinheiro poderá tentar reprimir o orçamento em 26 de Novembro.
O HMRC tem conduzido pesquisas, iniciadas no governo anterior e publicadas nesta primavera, sobre as experiências e atitudes dos empregadores em relação ao sacrifício salarial. Alguns interpretaram isto como um sinal de que regulamentações mais rigorosas estavam no radar do Departamento do Tesouro.
Então, como funciona o sacrifício salarial e o que pode mudar se a chanceler Rachel Reeves decidir controlá-lo para economizar dinheiro.
Sacrifício salarial: Muitos empregadores oferecem esquemas para reduzir as suas próprias contribuições para o seguro nacional e as dos trabalhadores
O que é sacrifício salarial?
Os trabalhadores concordam em pagar cortes em troca de contribuições previdenciárias mais altas ou outros benefícios, como creches, creches presenciais e bicicletas.
Isto permite que tanto os empregadores como os seus funcionários reduzam os pagamentos da Segurança Social.
Aumentar as contribuições previdenciárias pode reduzir seu imposto de renda. independentemente de você fazer isso por meio de sacrifício salarial ou de forma independente.
“O sacrifício salarial substitui as contribuições previdenciárias pelos rendimentos, de modo que os funcionários ‘recebem’ de volta o seguro nacional e também o imposto de renda”, diz Gary Smith, sócio de planejamento financeiro da Evelyn Partners.
“É indiscutivelmente mais benéfico para os contribuintes de taxas básicas, uma vez que o Seguro Nacional, com 8 por cento do rendimento na faixa de taxas básicas, tende a constituir uma proporção mais elevada da sua responsabilidade fiscal total, em comparação com os contribuintes de taxas mais elevadas e adicionais, que pagam um NI extra de apenas 2 por cento.”
Um inquérito da Scottish Widows a 1.000 empregadores de vários sectores concluiu que 38 por cento das grandes empresas com mais de 250 empregados têm esquemas de sacrifício salarial, 34 por cento das empresas de média dimensão com 50-249 empregados oferecem-nos e 20 por cento das pequenas empresas os oferecem.
Como os sacrifícios salariais podem ser revistos?
O consultor de pensões LCP diz que é muito mais provável que o governo limite os sacrifícios salariais do que os desfaça.
Isto acontece porque a eliminação do sacrifício salarial atingiria milhões de contribuintes da taxa básica, enquanto um limite máximo para o montante que se pode sacrificar, digamos 2.000 libras, só afectaria aqueles que pudessem dar-se ao luxo de investir esse montante, incluindo a contribuição patronal.
A empresa de serviços financeiros AJ Bell afirma que o Chanceler provavelmente analisará uma ampla gama de opções antes do Orçamento, incluindo possíveis mudanças no sacrifício salarial.
Ele ressalta que quaisquer economias para o governo decorrentes do fim do pagamento de pensões viriam da NI.
AJ Bell sugere que as pessoas com filhos que ganham mais de £100.000 poderiam procurar outras formas de reduzir o rendimento para evitar o impacto punitivo das elevadas taxas de impostos e a perda de financiamento para cuidados infantis. Isto poderia incluir medidas como fazer contribuições adicionais para pensões ou mesmo passar para uma semana de quatro dias.
A repressão seria um golpe para poupadores e empregadores, dizem especialistas em dinheiro
Cortes nos benefícios de sacrifício salarial colocariam pressão financeira sobre os empregadores e poderiam levar a poupanças precárias para a aposentadoria dos indivíduos, de acordo com Kate Smith, chefe de pensões da Aegon.
Mais empregadores demonstraram interesse em estabelecer acordos de sacrifício salarial desde o aumento das suas contribuições para o seguro nacional em Abril, diz ela.
“Os sacrifícios salariais permitem que os funcionários troquem parte do seu salário por benefícios não monetários, como contribuições para pensões, de uma forma fiscalmente eficiente.
“Essas taxas são isentas de imposto de renda e taxas de IR, o que as torna atrativas e mais acessíveis tanto para empregadores quanto para empregados.
“Qualquer medida para reduzir ou eliminar os benefícios do sacrifício salarial seria um golpe tanto para os empregadores como para os poupadores de pensões, o que poderia levar a resultados mais baixos de poupanças de pensões. Também poderia afectar a agenda de crescimento do governo se as subvenções aos activos de crescimento fossem reduzidas.
Gary Smith, da Evelyn Partners, afirma: “O sacrifício salarial é uma forma muito eficaz e eficiente de os funcionários pouparem para a reforma.
“Parece inevitável que a sua diluição – ou o seu desmantelamento total – afectaria as poupanças de pensões, não só porque o incentivo fiscal seria diluído, mas também porque a fé no sistema de pensões seria enfraquecida por mais interferência governamental.”
Ele acrescenta: “Fazer contribuições previdenciárias por meio de sacrifício de salário ou bônus é uma opção popular para aqueles cujos rendimentos podem acabar em Armadilha fiscal de 60 por centouma zona entre £100.000 e £125.140 onde a combinação de impostos elevados e uma redução gradual no seu subsídio pessoal isento de impostos resulta numa taxa marginal de imposto sobre o rendimento muito punitiva, que para muitas famílias é agravada pela retirada de benefícios de cuidados infantis.’
Smith diz que a culpa aqui reside num sistema de imposto sobre o rendimento e benefícios injustamente estruturado que penaliza desproporcionalmente as pessoas nesta situação por aumentarem os seus rendimentos.
“Remover uma estratégia de contenção perfeitamente legítima – aumentar as contribuições para as pensões através do pagamento – pareceria difícil sem reformar a própria medida fiscal de desincentivo.”
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